„Certyfikaty dłużne EBC emituje się z dyskontem, tzn. poniżej wartości nominalnej, i w terminie zapadalności według wartości nominalnej.

EBC stosuje zerową stopę rezerwy w stosunku do następujących kategorii pasywów: „depozyty o umownym terminie zapadalności powyżej dwóch lat”, „depozyty za powyżej dwóch lat”, „umowy repo” i „dłużne papiery wartościowe o pierwotnym terminie zapadalności powyżej dwóch lat” (zob. ramka 9).

Depozyty za powyżej dwóch lat

W celu prawidłowego ustalenia podstawy naliczania rezerwy, do której stosowana jest dodatnia stopa rezerwy, wymagana jest szczegółowa miesięczna struktura depozytów z ustalonym terminem zapadalności powyżej dwóch lat, depozytów za powyżej dwóch lat, zobowiązań instytucji kredytowych z tytułu umów z przyrzeczeniem odkupu wobec sektorów (w podziale na „krajowe” i „pochodzące z pozostałych uczestniczących państw członkowskich”): „MIF”, „instytucji kredytowych podlegających wymogom dotyczącym rezerw, EBC i KBC” oraz „instytucji rządowych szczebla centralnego”, a także wobec „reszty świata”.

Do prawidłowego ustalenia podstawy naliczania rezerw przy dodatniej stopie rezerwy potrzebna jest szczegółowa struktura depozytów o umownym terminie zapadalności powyżej dwóch lat, depozytów za powyżej dwóch lat, zobowiązań instytucji kredytowych z tytułu umów z przyrzeczeniem odkupu wobec sektorów: »MIF«, »instytucji kredytowych objętych systemem rezerw obowiązkowych, EBC i KBC« oraz »instytucji rządowych i samorządowych« (w podziale na »krajowe« i »pozostałe uczestniczące państwa członkowskie«), a także wobec »reszty świata«.

W tym zakresie dla kategorii pasywów „wyemitowane dłużne papiery wartościowe”, aby mieć odliczenia takich zobowiązań od podstawy naliczania rezerwy, emitent musi być w stanie udowodnić faktyczną ilość tych instrumentów znajdujących się w posiadaniu innych instytucji systemowi rezerwy obowiązkowej Eurosystemu.

Depozyty za powyżej dwóch lat

Wskaźnik rezerwy w wysokości 2 % stosuje się do następujących kategorii pasywów (zgodnie z definicjami zawartymi w rozporządzeniu (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32)): a) depozyty bieżące; b) depozyty terminowe do 2 lat włącznie; c) depozyty z terminem do 2 lat włącznie; d) emisja dłużnych papierów wartościowych do dwóch lat włącznie.

Depozyty za do dwóch lat włącznie

W celu wyróżnienia zobowiązań pieniężnych od niepieniężnych, depozyty są dodatkowo podzielone na bieżące, terminowe, z terminem oraz operacje z przyrzeczeniem odkupu.

W celu odróżnienia zobowiązań monetarnych od niemonetarnych, depozyty są dodatkowo podzielone na depozyty bieżące, terminowe, z terminem oraz operacje z przyrzeczeniem odkupu.

Do celów sprawozdawczości kategorię tę przedstawia się w podziale na depozyty i inne zobowiązania bieżące, terminowe, z terminem oraz operacje z przyrzeczeniem odkupu.

Jak wskazano w pkt 16, oprocentowanie depozytów bieżących, depozytów z , oprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych, kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym jest wykazywane w kategorii nowych umów, mimo tego że nowe obejmują wszystkie , w związku z czym zostały ujęte w dodatku 2.

Pojęcie nowych transakcji rozszerza się na cały kapitał, to znaczy na kwoty pozostające do spłaty w przypadku depozytów jednodniowych, depozytów na , pożyczek odnawialnych, kredytów bankowych w rachunku bieżącym oraz zadłużenia z tytułu kart kredytowych z opcją kredytu oprocentowanego, tj. wskaźników 1, 5, 6, 7, 12, 23, 32, 36.

Jak wskazano w ust. 17, stopy procentowe w odniesieniu do depozytów jednodniowych, depozytów na , zadłużenia z tytułu kart kredytowych z opcją kredytu oprocentowanego, pożyczek odnawialnych oraz kredytów bankowych w rachunku bieżącym są stopami od nowych transakcji, w związku z czym są opisane w dodatku 2.

na [1]

wypowiedzenia — do 2 lat

Tylko transakcje z instytucjami krajów reszty świata.

Przekazywanie danych dla pozycji „depozyty z powyżej dwóch lat” jest dobrowolne do odwołania.

e + 9.3 x za powyżej dwóch lat